Nach § 37 EStG bemessen sich Ihre vierteljährlichen Vorauszahlungen grundsätzlich nach der Einkommensteuer aus Ihrem letzten Steuerbescheid. Geben Sie den Betrag ein und berücksichtigen Sie optional Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Das Finanzamt setzt die Einkommensteuer-Vorauszahlung grundsätzlich in Höhe der Steuer fest, die sich bei der letzten Veranlagung ergeben hat. Dieser Jahresbetrag wird – zuzüglich Solidaritätszuschlag und, sofern Sie kirchensteuerpflichtig sind, Kirchensteuer – durch vier geteilt und auf die vier Fälligkeitstermine verteilt: 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
Ändert sich Ihr voraussichtliches Einkommen wesentlich, können Sie beim Finanzamt eine Anpassung der Vorauszahlungen beantragen.
Der Rechner richtet sich an Selbstständige, Freiberufler, Gewerbetreibende und Personengesellschafter, die bereits mindestens einen Einkommensteuerbescheid erhalten haben oder ihre erste Vorauszahlung überschlägig einschätzen möchten. Angestellte leisten in der Regel keine eigenen Einkommensteuer-Vorauszahlungen, da ihre Steuer über die monatliche Lohnsteuer erhoben wird – es sei denn, sie erzielen zusätzlich nennenswerte Einkünfte ohne Steuerabzug an der Quelle, etwa aus Vermietung oder einer Nebentätigkeit.
Die Vorauszahlungspflicht hängt nicht von einer bestimmten Berufsgruppe ab, sondern davon, ob Einkünfte ohne laufenden Steuerabzug an der Quelle entstehen. Die folgende Übersicht zeigt typische Fallgruppen – sie ersetzt keine individuelle Prüfung durch das Finanzamt oder einen Steuerberater:
| Personengruppe | Typische Einkunftsart | Was das für die Vorauszahlung bedeutet |
|---|---|---|
| Freiberufler & Einzelunternehmer | Gewinn aus selbstständiger Arbeit laut Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) | Häufigste Gruppe. Bemessungsgrundlage ist die im letzten Steuerbescheid festgesetzte Einkommensteuer auf den EÜR-Gewinn, nicht der Umsatz. |
| Personengesellschafter (z. B. GbR, OHG, KG) | Anteiliger Gewinn aus der Beteiligung | Die Vorauszahlung wird individuell je Gesellschafter festgesetzt, nicht für die Gesellschaft als Ganzes. |
| Vermieter mit größeren Mieteinnahmen | Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung | Eine Vorauszahlungspflicht entsteht meist erst, wenn die Mieteinnahmen abzüglich Werbungskosten (z. B. Zinsen, Abschreibung, Instandhaltung) zu einer relevanten zusätzlichen Steuerlast führen. |
| Angestellte mit Nebeneinkünften | Lohnsteuerpflichtiges Gehalt plus zusätzliche Einkünfte ohne Steuerabzug (z. B. Nebentätigkeit, Vermietung) | Nur der zusätzliche, nicht bereits lohnversteuerte Teil kann eine eigene Vorauszahlungspflicht auslösen. Das Gehalt selbst begründet keine Vorauszahlung, da es bereits über die Lohnsteuer erfasst ist. |
| Rentner mit steuerpflichtigen Zusatzeinkünften | Steuerpflichtiger Rentenanteil plus ggf. weitere Einkünfte | Kann vorauszahlungspflichtig werden, wenn die daraus resultierende Gesamtsteuerlast die Bagatellgrenze nach § 37 Abs. 5 EStG übersteigt. |
| Kapitalgesellschaften (z. B. GmbH, UG) | Körperschaftsteuerpflichtiger Gewinn | Zahlen keine Einkommensteuer-, sondern Körperschaftsteuer-Vorauszahlungen nach eigener Systematik – dieser Rechner ist dafür nicht geeignet. |
In jedem dieser Fälle ist die Bemessungsgrundlage nicht der Umsatz, die Miete oder das Bruttoeinkommen selbst, sondern die tatsächlich im letzten Steuerbescheid festgesetzte Einkommensteuer – unabhängig davon, aus welcher Einkunftsart sie stammt. Mehr zu den einzelnen Fällen lesen Sie im Artikel Wie werden Einkommensteuer-Vorauszahlungen berechnet? und in unseren FAQ.
| Eingabefeld | Wo Sie den Wert finden |
|---|---|
| Einkommensteuer laut letztem Steuerbescheid | Erste Seite Ihres letzten Einkommensteuerbescheids, Zeile "festgesetzte Einkommensteuer" |
| Solidaritätszuschlag berücksichtigen? | Ebenfalls auf dem Steuerbescheid ausgewiesen – seit der Reform 2021 fällt er meist nur bei höheren Einkommen überhaupt noch an |
| Kirchensteuersatz | 8 % oder 9 %, je nach Bundesland, sofern Sie Mitglied einer kirchensteuererhebenden Religionsgemeinschaft sind – sonst 0 % |
| Beispiel A | Beispiel B | |
|---|---|---|
| Einkommensteuer laut Bescheid | 18.000 € | 9.500 € |
| Solidaritätszuschlag (5,5 %) | 990 € | 0 € (nicht kirchensteuerpflichtig) |
| Kirchensteuer | 1.620 € (9 %) | 0 € (keine Kirchensteuer) |
| Gesamtjahresbetrag | 20.610 € | 9.500 € |
| Betrag pro Quartal | 5.152,50 € | 2.375,00 € |
Beide Beispiele liegen über der Bagatellgrenze von 400 €/Jahr und 100 €/Quartal nach § 37 Abs. 5 EStG und würden daher in dieser Höhe festgesetzt. Tragen Sie oben Ihre eigenen Zahlen ein, um Ihr persönliches Ergebnis zu sehen.
Ein häufiger Verwechslungspunkt: Die Umsatzsteuer-Vorauszahlung (Umsatzsteuervoranmeldung) folgt einer völlig eigenen Systematik – sie richtet sich nach Ihren tatsächlichen Umsätzen und wird meist monatlich oder vierteljährlich separat beim Finanzamt gemeldet. Die hier berechnete Einkommensteuer-Vorauszahlung nach § 37 EStG hat damit nichts zu tun; sie basiert auf Ihrem zu versteuernden Einkommen aus dem letzten Steuerbescheid. Wenn Sie eigentlich Ihre Umsatzsteuer-Vorauszahlung berechnen möchten, ist dieser Rechner nicht das richtige Werkzeug.
Rechtsgrundlage: § 37 Abs. 1, 2 und 5 EStG. Zuletzt geprüft: 13. August 2026. Steuersätze und Freigrenzen können sich durch Gesetzesänderungen (z. B. im Rahmen der kalten Progression) ändern – prüfen Sie aktuelle Sätze im Zweifel bei Ihrem Finanzamt oder Steuerberater. Diese Seite ist keine Steuerberatung, siehe Haftungsausschluss.
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